מחשבון קיבוע זכויות

התיקון מאפשר להפקיד כספים לקופת גמל במעמד עצמאי וליהנות ממסלולי משיכה ומיסוי שעשויים להיות אטרקטיביים יותר בהשוואה לאפשרויות חיסכון אחרות. בהתאם לתנאים הקבועים בדין, ניתן ליהנות מגמישות גבוהה יחסית בניהול הכספים ומהאפשרות למשוך את החיסכון, בכפוף לכללי המוצר ולתנאי הזכאות.

אחד היתרונות המרכזיים של תיקון 190 הוא האפשרות ליהנות מחיסכון נזיל ברובו מגיל 60, בכפוף לעמידה בתנאים הרלוונטיים, ובפרט קבלת קצבה חודשית מזערית כנדרש על פי הוראות הדין.

במקרה של משיכה הונית העומדת בתנאי תיקון 190, המס עשוי להיות בשיעור של עד 15% על הרווח הנומינלי, במקום מס של 25% על הרווח הריאלי הנהוג במקרים מסוימים בהשקעות אחרות. המשמעות היא שבמקרים המתאימים, תיקון 190 עשוי לאפשר תכנון מס יעיל יותר על כספים שנצברו לאורך השנים.

מעבר להיבט המיסוי, קופת גמל במסגרת תיקון 190 עשויה לשמש ככלי לתכנון פיננסי בפרישה, לניהול כספים שהצטברו לאורך השנים ולתכנון אופן העברתם לדור הבא. בהתאם לתנאים ולנסיבות האישיות, ניתן לבחון גם את האפשרויות הקיימות במקרה של פטירה ואת אופן מינוי המוטבים.

חשוב להדגיש כי היתרונות והאפשרויות של תיקון 190 תלויים בגיל החוסך, במועד ההפקדה והמשיכה, בסוג הכספים, בגובה הקצבה ובתנאים הקבועים בחוק במועד ביצוע הפעולה. לכן, לפני הפקדה או משיכה, מומלץ לבחון את הנתונים האישיים ואת המשמעות המיסויית של כל פעולה.